Hoe zit het met erfbelasting?

Wanneer iemand overlijdt, kan er erfbelasting verschuldigd zijn over de nalatenschap. Dat betekent dat erfgenamen belasting betalen over wat zij erven. Hoeveel erfbelasting iemand betaalt, hangt af van de relatie tot de overledene en van de hoogte van de erfenis. In dit artikel leggen we uit hoe dat werkt en hoe je met een goed testament onnodige belasting kunt voorkomen.

Wat is erfbelasting?

Erfbelasting is de belasting die erfgenamen betalen over wat zij ontvangen uit een nalatenschap. De Belastingdienst bekijkt dat per persoon: hoe nauwer de familieband, hoe hoger de vrijstelling en hoe lager het belastingtarief.

Vrijstellingen en tarieven (2025):

Partner: vrijstelling tot ongeveer € 800.000, daarna 10 – 20 % belasting.
Kinderen: vrijstelling van ongeveer € 25.000, daarna 10 – 20 %.
Kleinkinderen: vergelijkbaar, met een iets lagere vrijstelling.
Overige erfgenamen, zoals broers, zussen of vrienden: vrijstelling van slechts € 2.700, met tarieven van 30 – 40 %.

De verschillen zijn dus groot. Een goed testament helpt om dit eerlijk en fiscaal verstandig te verdelen.

Besparen of uitstellen via een testament

Met een testament kun je erfbelasting besparen of uitstellen. Een notaris kan helpen om rekening te houden met vrijstellingen en om de verdeling slim in te richten.

Een paar voorbeelden uit de praktijk:

Hebben jouw kinderen het goed, dan kun je ook kleinkinderen direct laten erven. Daarmee voorkom je dat er later twee keer belasting wordt betaald over hetzelfde vermogen.
Je kunt gebruikmaken van een opvullegaat, waarmee je optimaal profiteert van de vrijstelling van je partner.
Je kunt een legaat in percentages opnemen, zodat de verdeling automatisch meebeweegt met de waarde van je nalatenschap.

Een notaris kijkt naar jouw persoonlijke situatie en adviseert wat het beste past.

Goede doelen betalen geen erfbelasting

Steeds meer mensen kiezen ervoor om ook een goed doel in hun testament op te nemen. Dat kan naast je familie. Het mooie is dat goede doelen met een ANBI-status geen erfbelasting hoeven te betalen.

Alles wat je nalaat aan zo’n erkend goed doel, komt dus volledig ten goede aan dat doel. Of dat nu natuurbehoud is, medische zorg, dierenwelzijn of hulp aan mensen in nood – je gift blijft honderd procent intact.

Alle goede doelen die bij Toegift zijn aangesloten, hebben deze ANBI-status. Zo weet je zeker dat jouw nalatenschap goed terechtkomt.

Waarom nu al nadenken?

Veel mensen schuiven het opstellen van een testament voor zich uit, maar wie zijn wensen tijdig vastlegt, voorkomt onduidelijkheid en onnodige belasting. Bovendien geeft het rust om te weten dat alles goed geregeld is voor je nabestaanden én voor wat jij belangrijk vindt in het leven.